Selbst­ständige

Selbst­ständige. Was wirklich zählt.

Die Punkte, an denen Verträge sich im Ernstfall unterscheiden. Nachprüfbares Fachwissen — keine Werbeversprechen.

Was mit der Selbst­ständig­keit wegfällt

Mit dem Schritt in die Selbst­ständig­keit entfallen Lohnfortzahlung im Krankheitsfall, Arbeitgeberanteil zur Kranken­versicherung, betriebliche Alters­vorsorge und in der Regel die Pflicht­versicherung in der gesetzlichen Renten­versicherung.

Das bedeutet nicht, dass all das ersetzt werden muss — aber es gehört bewusst entschieden. Am dringendsten sind Krankentagegeld ab dem Tag, an dem die Einnahmen ausbleiben, und die Absicherung der Arbeits­kraft.

Kranken- und Krankentagegeld

Selbst­ständige können zwischen gesetzlicher und privater Kranken­versicherung wählen. In der gesetzlichen Versicherung richtet sich der Beitrag nach dem Einkommen; ein Krankengeldanspruch entsteht nur mit entsprechendem Wahltarif und beginnt spät.

Deshalb ist ein privates Krankentagegeld für die meisten Selbst­ständigen der wichtigere Baustein. Entscheidend sind die Karenzzeit — ab wann gezahlt wird — und die Höhe, die zum tatsächlichen laufenden Bedarf passen muss.

Betrieb und Person trennen — und zusammen denken

Betriebliche Risiken wie Haftung, Betriebs­unter­brechung und Sachwerte gehören in eigene Verträge. Gleichzeitig hängt in kleinen Betrieben alles an einer Person: Fällt sie aus, steht der Betrieb.

Sinnvoll ist deshalb beides — eine Betriebs­unter­brechung, die die laufenden Kosten trägt, und ein Krankentagegeld für den privaten Lebensunterhalt. Wer nur eines hat, deckt nur die halbe Lücke.

Statusfeststellung: wann Selbst­ständig­keit keine ist

Wer überwiegend für einen Auftraggeber arbeitet, dessen Weisungen folgt und in dessen Abläufe eingebunden ist, gilt sozial­versicherungs­rechtlich schnell nicht als selbstständig, sondern als beschäftigt. Wie der Vertrag überschrieben ist und was auf der Rechnung steht, ändert daran nichts — entschieden wird nach dem tatsächlichen Bild der Tätigkeit.

Über den Status entscheidet auf Antrag die Clearingstelle der Deutschen Renten­versicherung. Das Verfahren lässt sich freiwillig einleiten, bevor ein Auftrag beginnt, und genau dann ist es am wenigsten unangenehm. Wird eine Scheinselbstständigkeit dagegen erst bei einer Betriebsprüfung festgestellt, werden Sozial­versicherungsbeiträge rückwirkend nachgefordert — für einen Zeitraum, der weit über das laufende Jahr hinausreichen kann.

Für die Absicherung hat der Status zwei sehr praktische Folgen: Er entscheidet über die Beitragspflicht in der Renten­versicherung, und er entscheidet, wer im Streitfall als Arbeitgeber gilt. Beides gehört geklärt, bevor der erste größere Auftrag über Monate läuft — nicht danach.

Krankentagegeld: ab welchem Tag, in welcher Höhe

Die Karenzzeit ist der Abstand zwischen dem ersten Tag der Arbeitsun­fähigkeit und dem ersten Tag, an dem Geld fließt. Sie lässt sich in Stufen wählen. Je später die Leistung einsetzt, desto niedriger der Beitrag — und desto länger müssen Rücklagen den Ausfall tragen. Die richtige Stufe ergibt sich deshalb nicht aus dem Beitrag, sondern aus der Frage, wie viele Wochen der Betrieb ohne Ihre Arbeit durchhält.

Die Höhe ist nach oben begrenzt: Versicherbar ist nur das Einkommen, das im Krankheitsfall tatsächlich wegfällt. Grundlage ist in der Regel der Gewinn der vergangenen Jahre, nicht der Umsatz. Wer stark schwankende Jahre hat, sollte die vereinbarte Höhe regelmäßig nachziehen. Ist sie zu hoch angesetzt, wird im Leistungsfall gekürzt; ist sie zu niedrig, bleibt genau die Lücke, wegen der der Vertrag abgeschlossen wurde.

Freiwillige Arbeitslosen­versicherung: die Frist läuft sofort

Wer sich selbstständig macht, kann die Arbeitslosen­versicherung auf Antrag freiwillig fortführen. Der Antrag ist an eine kurze Frist gebunden: Er muss innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der selbst­ständigen Tätigkeit bei der Agentur für Arbeit gestellt werden. Wird die Frist versäumt, ist dieser Weg für diese Selbst­ständig­keit verschlossen — unabhängig davon, wie viele Jahre vorher eingezahlt wurden.

Voraussetzung ist unter anderem, dass unmittelbar vorher ein Versicherungspflichtverhältnis bestand oder eine Entgelt­ersatz­leistung bezogen wurde, und dass die selbst­ständige Tätigkeit einen wöchentlichen Mindestumfang erreicht. Der Beitrag richtet sich nicht nach dem Gewinn, sondern nach einer festen Rechengröße. Er fällt also auch in schwachen Jahren in voller Höhe an.

Ob sich das rechnet, hängt am Rückweg. Wer die Selbst­ständig­keit als Versuch begreift und eine Rückkehr in ein Angestelltenverhältnis für möglich hält, kauft sich hier ein Netz, das es sonst nicht mehr zu kaufen gibt. Wer dauerhaft selbstständig bleibt, zahlt dagegen über Jahre für einen Fall, der praktisch nicht eintritt — und kommt aus dem Vertrag erst nach einer mehrjährigen Mindestbindung wieder heraus.

Alters­vorsorge ohne Arbeitgeberanteil

In der Anstellung trägt der Arbeitgeber die Hälfte des Rentenbeitrags und häufig einen Zuschuss zur betrieblichen Vorsorge. Beides fällt weg. Wer die bisherige Sparleistung fortschreiben will, muss deshalb nicht denselben, sondern ungefähr den doppelten Betrag aufbringen. Das ist die Rechnung, die im ersten Jahr der Selbst­ständig­keit am häufigsten unterschätzt wird.

Nicht alle Selbst­ständigen sind in dieser Frage frei. Handwerker in zulassungspflichtigen Gewerken, Lehrende und Erziehende ohne eigene Angestellte, Hebammen, Pflegepersonen sowie Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse unterliegen der gesetzlichen Renten­versicherungspflicht. Wer dazugehört, hat zumindest eine Grundversorgung. Wer nicht dazugehört, hat sie nur, wenn er sie selbst aufbaut.

Ein Punkt wird dabei regelmäßig übersehen: Die Basisrente ist in der Ansparphase in der Regel vor dem Zugriff von Gläubigern geschützt und wird auch in der Grundsicherung anders behandelt als frei verfügbares Vermögen. Für Selbst­ständige mit echtem unter­nehmerischem Risiko ist das ein eigenes Argument, unabhängig von der Rendite. Die steuerliche Seite gehört allerdings in die Hand der Steuerberatung.

Basisrente oder Versorgung über die eigene Gesellschaft

Einzel­unter­nehmer und Freiberufler haben im Kern die Wahl zwischen Basisrente und freier Anlage. Wer eine Gesellschaft führt und dort als Gesellschafter-Geschäftsführer angestellt ist, hat zusätzlich die betrieblichen Wege: Direkt­versicherung, Unterstützungskasse oder Pensionszusage. Der Unterschied ist nicht nur steuerlicher Natur — die Beiträge kommen aus der Gesellschaft und nicht aus dem privaten Netto.

Dafür sind die Anforderungen enger. Eine Zusage muss schriftlich, eindeutig und im Voraus erteilt sein, sie muss der Höhe nach angemessen sein und in der verbleibenden Dienstzeit noch erdient werden können. Eine Pensionszusage bindet zusätzlich die Bilanz und braucht eine Rückdeckung. Fehlt die, entsteht eine Verpflichtung ohne Gegenwert — ein Problem, das oft erst bei Verkauf oder Nachfolge sichtbar wird und dann den Preis drückt.

Als grobe Linie gilt: Je kleiner und je jünger die Gesellschaft, desto eher der einfache Weg über eine Direkt­versicherung und desto seltener die Pensionszusage. Und in jedem Fall wird die Gestaltung mit der Steuerberatung abgestimmt, bevor ein Vertrag unterschrieben ist. Rückabwickeln lässt sich hier wenig.

Betriebs­haft­pflicht ab dem ersten Auftrag, nicht ab dem ersten Umsatz

Die private Haft­pflicht­versicherung schließt Schäden aus beruflicher Tätigkeit aus. Das gilt vom ersten Auftrag an, auch nebenberuflich und auch dann, wenn noch kein Geld geflossen ist. Wer am Wochenende die erste Website baut, die erste Anlage montiert oder das erste Gutachten schreibt, steht bei einem Schaden ohne Deckung da — und zwar mit dem privaten Vermögen.

Welche Form die richtige ist, hängt am Schadenbild. Wer körperlich am Objekt arbeitet, verursacht Personen- und Sachschäden und braucht eine Betriebs­haft­pflicht. Wer berät, plant, prüft oder rechnet, verursacht überwiegend Vermögens­schäden; dafür ist die Vermögens­schaden-Haftpflicht zuständig. Für einige Berufe ist sie gesetzlich vorgeschrieben, ohne sie gibt es keine Zulassung.

Berufs­unfähig­keit: warum der Vertrag für Selbst­ständige anders geprüft wird

Bei Angestellten wird gefragt, ob der zuletzt ausgeübte Beruf noch zu mindestens der Hälfte ausgeübt werden kann. Bei Selbst­ständigen kommt eine zweite Frage hinzu: ob sich der Betrieb zumutbar so umorganisieren ließe, dass die verbliebene Arbeits­kraft ausreicht. Diese Umorganisations­prüfung ist der Punkt, an dem Leistungsanträge von Selbst­ständigen am häufigsten scheitern.

Wie streng geprüft wird, hängt vom Bedingungswerk ab. Manche Verträge verzichten in kleinen Betrieben ganz auf die Prüfung, andere verlangen sie ab einer bestimmten Mitarbeiterzahl, wieder andere begrenzen die zumutbare Umorganisation der Höhe nach. Das ist kein Detail im Kleingedruckten, sondern der Unterschied zwischen Leistung und Ablehnung.

Wo privat aufhört: Auto, Räume, Geräte

Sobald ein Fahrzeug regelmäßig betrieblich genutzt wird, gehört das dem Kfz-Versicherer angezeigt. Am Beitrag ändert sich häufig wenig, an den Folgen einer unterlassenen Anzeige dagegen viel: Im Schadenfall kann die Leistung gekürzt werden. Dasselbe gilt für Fahrzeuge, die auch Mitarbeiter fahren — der zulässige Fahrerkreis steht im Vertrag und ist keine Formalie.

Bei Räumen verläuft die Grenze weniger scharf. Ein Arbeitszimmer in der Wohnung bleibt in der Regel Teil des Hausrats; Waren, Werkzeuge und Lagerbestände sind es nicht. Sobald Kundenverkehr entsteht, Personal beschäftigt wird oder Werte in nennenswertem Umfang lagern, gehört das in eine eigene Inhalts­versicherung. Und dann gehört auch der Mietvertrag gelesen, denn gewerbliche Nutzung ist in Wohnraummietverträgen häufig ausgeschlossen.